En esta nota te explicamos qué son las deducciones personales y cuál es su importancia en términos impositivos.
De acuerdo a los estatutos tributarios, los gastos deducibles son aquellos que pueden ser restados en la declaración de impuestos a la renta. Hay que tener en cuenta que los mismos deben ser imputables a los ingresos de la empresa: esto quiere decir que se contemplan los desembolsos para mantener, obtener y mejorar la actividad.
En otras palabras, los deducibles no pueden estar desligados de las necesidades vinculadas a la práctica comercial y/o profesional.
Para tener en cuenta, en la Argentina los deducibles son descritos en la Ley de Impuestos a las Ganancias.
¿Qué es una deducción personal y por qué es importante?
Las deducciones personales son conceptos específicos que la legislación tributaria permite descontar del ingreso bruto de una persona al calcular el Impuesto a las Ganancias. Su principal función es contemplar ciertos gastos o situaciones personales que reducen la capacidad contributiva del individuo, como tener familiares a cargo, pagar el alquiler o realizar aportes a obras sociales o seguros.
En otras palabras, estas deducciones permiten reducir la base imponible sobre la cual se calcula el impuesto, lo que significa que, cuanto mayor sea el monto deducible, menor será el impuesto a pagar.
Su importancia radica en que contribuyen a que la carga tributaria sea más equitativa, adaptada a la situación real de cada contribuyente. Además, conocer y aplicar correctamente estas deducciones ayuda a optimizar las finanzas personales y evitar pagar de más en la declaración anual.
Requisitos para que un gasto sea deducible
Al preguntarnos qué son las deducciones personales es preciso considerar una serie de requisitos:
- Los deducibles deben justificarse en la actividad económica.
- En tanto, deben ser necesarios para el desarrollo de la misma.
- Deben ser demostrables: estar registrados en los libros contables y en facturas de curso legal.
- Un detalle: los tickets comunes no son válidos como justificación.
- Están relacionados a la obtención de ingresos.
- Los gastos deducibles deben ser causados en el período impositivo fiscal en el mismo período fiscal.
Ejemplos de gastos deducibles
- Pago de alquileres de locales.
- Gastos por reparaciones en dichos espacios de trabajo.
- Consumos necesarios e imprescindibles, por ejemplo material de oficina, materias primas, etcétera.
- Sueldos, salarios e indemnizaciones.
- Pago de servicios a profesionales, como consultores, abogados, etcétera.
- Gastos por recreación de los empleados.
- Donaciones a instituciones benéficas y organizaciones sin fines de lucro.
- Suscripciones a colegios profesionales.
- Gastos por asistencia a eventos.
- Compra de libros y revistas profesionales.
- Amortizaciones, por el deterioro de los bienes de la empresa o vinculados a la actividad.
Resumen: por qué son importantes los gastos deducibles
En resumen, los deducibles (que tienen topes determinados) son cantidades de dinero que se utilizan para ser restadas sobre la base imponible del impuesto a la renta.
En las empresas y proyectos independientes, llevar un buen control de los gastos deducibles es clave para mejorar y mantener la rentabilidad.
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